«Кризис, помноженный на либерализацию, породит новые схемы ухода от налогов». Интервью с врио начальника УНП ГУВД по Москве

Интервью с врио начальника Управления по налоговым преступлениям (УНП) ГУВД по Москве Александром Казаковым

Президент России Дмитрий Медведев практически лично проводит либерализацию уголовного законодательства. В первую очередь послабления были введены для налоговых уклонистов. С нового года их запрещено арестовывать на период предварительного следствия, кроме того, предприниматели, полностью погасившие нанесенный государству ущерб, освобождаются от уголовной ответственности. О работе подразделений по налоговым преступлениям в новых условиях корреспонденту РБК daily ИВАНУ ПЕТРОВУ рассказал временно исполняющий обязанности начальника УНП ГУВД по Москве полковник милиции АЛЕКСАНДР КАЗАКОВ.

— Увеличилось ли в кризис количество налоговых преступлений?

— Да, несомненно. Кризис оказал значительное влияние на социально-экономическую обстановку в Москве. Мы зафиксировали рост посягательств на завладение бюджетными средствами при неправомерном возмещении НДС, незаконные схемы с целью минимизации налогооблажения и другие махинации. К тому же прослеживается отрицательная тенденция по снижению собираемости налогов. Так, в 2009 году поступления в бюджетную систему, администрируемые столичными УФНС, сократились на 8,4% (1,56 трлн руб.). Снизились на 9,3% и поступления в консолидированный бюджет города от состоящих на налоговом учете организаций (663,3 млрд руб.). Более чем на треть (-37,2%) снизилось поступление налога на прибыль, в том числе в федеральный бюджет — на 62,5 %, в бюджет Москвы — на 24%. На 1% сократились поступления от налога на доходы физических лиц.

— Какими способами предприниматели стали уходить от налогов?

— Основным способом остаются подставные фирмы, при расчетах с которыми списывается прибыль, искусственно увеличиваются затраты по производству и реализации продукции или услуг, завышаются суммы НДС, уплачиваемого на подставные фирмы. Без фирм-однодневок сегодня невозможно обналичить крупную сумму или осуществить транзитные платежи со счетов юрлиц, вывезти капитал за рубеж. К сожалению, такие действия превращаются в норму поведения российских налогоплательщиков, а вид деятельности, связанный с фирмами-однодневками, уже стал самостоятельным бизнесом. Опасность заключается в том, что такие фирмы используются не только для ухода от налогов, но и в мошеннических схемах, в том числе в сделках с недвижимостью. Использование фиктивных структур распространилось на отрасли ТЭК, сферу потребительского рынка, оборота эмиссионных и ценных бумаг и др.

— И что предпринимают подразделения по борьбе с налоговыми преступлениями в сложившихся условиях?

— Работаем. И благодаря этому количество выявленных налоговых преступлений по Москве в 2009 году практически осталось на докризисном уровне. Сокращение всего на 5%, 1419 против 1488 годом ранее. В суд направлено 1256 уголовных дел. К уголовной ответственности в 2009 году привлечены 969 лиц. Причиненный ущерб от налоговых преступлений составил 15 млрд 342 млн руб., возмещение составило 9 млрд 730 млн руб.

— Какие методы работы используете в борьбе с фирмами-однодневками?

— Главный метод — получить оперативную информацию от своих источников, потом ее правильно задокументировать и реализовать. Плюс взаимодействуем с налоговыми инспекциями. Уже несколько лет работает совместная рабочая группа с 46-й ИФНС, осуществляющей регистрацию юрлиц. Каждый день один из наших сотрудников дежурит у них. Естественно, когда налоговики видят, что на одного человека регистрируют сразу десять фирм, они подключают оперативника. Начинается проверка. И это зачастую оказывает существенное профилактическое воздействие. Всего в прошлом году мы ликвидировали около тысячи фирм-однодневок. Наши окружные сотрудники, в свою очередь, сотрудничают с территориальными налоговыми инспекциями. Кстати, около 30% информации, по которой впоследствии возбуждаются уголовные дела, поступает от налоговиков.

— А как вам кампания по либерализации уголовного законодательства? Работать не мешает?

— Да, действительно, в связи со вступившими с этого года изменениями в уголовном и уголовно-процессуальном законодательстве у нас стали возникать некоторые сложности в привлечении к ответственности за налоговые преступления. Не стоит забывать, что было реформировано законодательство в части существенного ограничения полномочий наших подразделений по проведению проверок финансово-хозяйственной деятельности организаций и предприятий. Мы прекратили такие проверки субъектов, но при этом в 2010 году вдвое сократилось количество выявленных преступлений. Пока выявлено только 171 налоговое преступление, хотя материалов и информации оперативного характера у нас предостаточно.

На порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям во многом повлияла и неоднозначная позиция следственных и прокурорских органов. Мы очень надеемся, что после разъяснения Генпрокуратуры этот порядок повсеместно станет единым. Добавлю, что, по оценкам экспертов, в ближайшее время не стоит ждать стабилизации криминогенной обстановки в области налогового законодательства. Наоборот, в условиях продолжающегося кризиса, помноженного на либерализацию законодательства, все активнее станут использоваться новые схемы и способы уклонения от уплаты налогов.

— А как вы относитесь к решению не арестовывать подозреваемых и обвиняемых в налоговых преступлениях?

— Ну сами подумайте, что такое для людей, провернувших аферу на несколько миллиардов рублей, сумма залога в 500 тыс. руб. Разве она их остановит? Крупные мошенники должны все-таки сидеть под арестом. Иначе подозреваемые и обвиняемые просто чаще станут бегать от нас. При этом мы не выступаем за жесткие приговоры в отношении осужденных за налоговые преступления. Кстати, судебная практика за 2008—2009 годы показывает, что большинство таких лиц получали штрафы в качестве наказания, очень редко — лишение свободы. Люди не должны сидеть в колониях, пусть возместят ущерб, оплатят штраф и идут дальше работать.

— О каких громких делах можете рассказать?

— 11 февраля 2009 года возбуждено уголовное дело в отношении гендиректора «Оптима-Групп» В.Кулиша. Он получил доход в размере почти 1,5 млрд руб. и перечислил на расчетный счет общества в НК Банк КБ «Легион», КБ «НПК-Банк». При этом он внес в налоговые декларации по НДС заведомо ложные сведения о сумме налога. В результате зафиксировано уклонение от уплаты налогов на сумму 202 млн 76 тыс. руб. Дело направлено в Лефортовский райсуд Москвы, по нему вынесен обвинительный приговор.

4 марта 2009 года возбуждено уголовное дело в отношении неустановленных лиц из числа руководства ООО «Солнечный поток», осуществляющего финансово-хозяйственную деятельность в сфере потребительского рынка. Они использовали в своей деятельности схему фиктивных поставок и взаиморасчетов с фирмами-однодневками. Размер причиненного ущерба составил 167 млн 416 тыс. руб.

11 сентября 2009 года возбуждено уголовное дело в отношении руководства ООО «ТПК «Металлинвестсервис», осуществлявшего финансово-хозяйственную деятельность по оптовой реализации цветного металлолома. Гендиректор С.Тимофеева и главный бухгалтер М.Дементьева путем занижения налогооблагаемой базы недоплатили около 1,2 млрд руб. В настоящее время наши сотрудники осуществляют оперативное сопровождение этого уголовного дела.

— Но это все 2009 год, а удалось ли пресечь какие-то серьезные налоговые преступления уже в 2010 году?

— Да, конечно. 19 января возбуждено уголовное дело в отношении гендиректора ООО «Спецснабторг» А.Васильевой, которая в 2007—2009 годах перечислила на счета ООО «Русинтекс», ООО «Стройтекс групп», ООО «Оникс», ООО «Арсенал» 836 млн 361 тыс. 272 руб. (включая НДС) за оборудование, которое в действительности поставлено не было. Это повлекло неуплату НДС в размере 76 млн. 751 тыс. руб.

10 февраля возбуждено уголовное дело в отношении руководства ЗАО «Компания Интэлтек». Путем завышения затратной части и уменьшения налогооблагаемой базы в 2007—2009 годах они уклонились от уплаты НДС в размере более 160 млн руб.

В феврале было возбуждено и уголовное дело в отношении руководства Московского нефтеперерабатывающего завода (МНПЗ). Установлено, что в 2006 году они перепродавали нефтепродукты организациям, у которых не было разрешений на такие операции. Внеся заведомо ложные сведения в декларации по акцизам за 2006 год, руководство завода уклонилось от уплаты акциза на 1,3 млрд руб. Пока дело возбуждено в отношении неустановленных лиц, круг конкретных подозреваемых будет определен следствием в ближайшее время.

Есть еще ряд крупных дел в нашем производстве, около двадцати сейчас, где уклонение от налогов выявлено на суммы от 50 млн до 500 млн руб.

— Есть ли в УНП нехватка кадров и коснется ли ваших подразделений оптимизация численности МВД?

— Нехватки кадров нет. Если говорить о некомплекте службы, то сейчас по городу — не более двух процентов. Но главная проблема — это надвигающееся сокращение органов внутренних дел, которое коснется и нас. В целом по ГУВД в 2010 году будет сокращено 12% личного состава. Эта работа уже ведется. Наша служба и так сформирована с некомплектом. В 2003 году, после ликвидации налоговой полиции, штатная численность подразделений по налоговым преступлениям по Москве должна была составить 1194 единицы, а сформировали только 689. Если сейчас еще сократят, останется вообще мало сотрудников. А в нынешней ситуации, когда идет недобор налогов, это совсем не оправданно.

— Откуда получаете пополнение?

— Приоритет отдаем выпускникам Академии экономической безопасности, профильно готовящей специалистов по выявлению экономических и налоговых преступлений. Кроме того, Московский университет МВД. Крайне редко берем выпускников гражданских вузов, закончивших экономические факультеты. Хотя люди охотно идут к нам.

— Достаточно ли квалификации у молодых выпускников?

— К сожалению, нет. Сырые приходят. Еще год приходится обучать, чтобы получить хотя бы среднего опера. Но это беда всех подразделений. В ходе учебы их же только по теории натаскивают, практики совсем нет. А оперативник должен уметь получать информацию, правильно ее документировать и реализовывать с целью возбуждения уголовных дел. Такому в вузах не учат.

 
РБК Daily
29.03.2010