Приложение N 3 к приказу Федеральной налоговой службы от 14 июня 2011 г. N ММВ-7-3/367@ Формат представления извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)" I. Общие положения 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в налоговые органы. 2. Настоящий формат (часть CXXI, версия 5.01) разработан в соответствии с формой извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции. II. Описание файла обмена 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_IZUPLAKAL; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена *. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО)); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_IZUPLAKAL_1_121_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения. Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента **. Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XML схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена См. графический объект "Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена" Таблица 4.1 Файл обмена (Файл) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | | | Наименование элемента | наименование | типа |элемента|обязательнос-| Дополнительная информация | | |(код) элемента|элемента| | ти элемента | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Идентификатор файла | ИдФайл | A |T(1-100)| О |Содержит (повторяет) имя | | | | | | |передаваемого файла (без | | | | | | |расширения) | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Версия программы, с помощью | ВерсПрог | A |T(1-40) | О | | |которой сформирован файл | | | | | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О |Принимает значение: 5.01 | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Состав и структура документа| Документ | С | | О |Состав элемента представлен в | | | | | | |табл. 4.2 | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | | | Наименование элемента | наименование | типа |элемента|обязательнос-| Дополнительная информация | | |(код) элемента|элемента| | ти элемента | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип>. | | | | | | |Принимает значение: 1150019 | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. | | | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Номер документа | НомДок | A |T(1-20) | О | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК |Типовой элемент <СОНОТип>. | | | | | | |Значение выбирается в | | | | | | |соответствии с классификатором | | | | | | |"Система обозначений налоговых | | | | | | |органов" | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Сведения об отправителе | СвОтпр | С | | О |Состав элемента представлен в | |документа | | | | |табл. 4.3 | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Сведения о покупателе | СвНП | С | | О |Состав элемента представлен в | | | | | | |табл. 4.4 | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Сведения о продавце | СвПрод | С | | О |Типовой элемент <СвЮЛ>. | | | | | | |Состав элемента представлен в | | | | | | |табл. 4.9 | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | | О |Состав элемента представлен в | | | | | | |табл. 4.5 | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Извещение об уплате | ИзвУплАванс | С | | О |Состав элемента представлен в | |авансового платежа акциза по| | | | |табл. 4.7 | |алкогольной и (или) | | | | | | |спиртосодержащей продукции | | | | | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 4.3 Сведения об отправителе документа (СвОтпр) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | | | Наименование элемента | наименование | типа |элемента|обязательнос-| Дополнительная информация | | |(код) элемента|элемента| | ти элемента | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Признак отправителя | ПризОтпр | A | T(=1) | ОК |Принимает значение: | | | | | | |1 - отправителем является | | | | | | |организация - покупатель | | | | | | | |2 - отправителем является | | | | | | |представитель организации - | | | | | | |покупателя | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Отправитель - организация | | ОтпрЮЛ | С | | О |Типовой элемент <СвЮЛ>. | | | | | | |Состав элемента представлен в | | | | | | |табл. 4.9. | | | | | | |Элемент может присутствовать для| |Отправитель - представитель | ОтпрФЛ | С | | О |<ПризОтпр>=1 | 2 | |организации - физическое | | | | |Типовой элемент <СвФЛ>. | |лицо | | | | |Состав элемента представлен в | | | | | | |табл. 4.10. | | | | | | |Элемент может присутствовать | | | | | | |только для <ПризОтпр>=2 | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 4.4 Сведения о покупателе (СвНП) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | | | Наименование элемента | наименование | типа |элемента|обязательнос-| Дополнительная информация | | |(код) элемента|элемента| | ти элемента | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Сведения об организации | НПЮЛ | С | | О |Типовой элемент <СвЮЛ>. | |(структурном подразделении) | | | | |Состав элемента представлен в | | | | | | |табл. 4.9 | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 4.5 Лицо, подписавшее документ (Подписант) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | | | Наименование элемента | наименование | типа |элемента|обязательнос-| Дополнительная информация | | |(код) элемента|элемента| | ти элемента | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Признак лица, подписавшего | ПрПодп | A | T(=1) | ОК |Принимает значение: | |документ | | | | |1 - руководитель организации - | | | | | | |покупателя | | | | | | | |2 - представитель организации - | | | | | | |покупателя | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. | | | | | | |Состав элемента представлен в | | | | | | |табл. 4.11 | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Сведения о представителе | СвПред | С | | Н |Состав элемента представлен в | |организации - покупателя | | | | |табл. 4.6 | | | | | | |Элемент обязателен для | | | | | | |<ПрПодп>=2 | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 4.6 Сведения о представителе организации - покупателя (СвПред) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | | | Наименование элемента | наименование | типа |элемента|обязательнос-| Дополнительная информация | | |(код) элемента|элемента| | ти элемента | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Наименование документа, | НаимДок | A |T(1-120)| О | | |подтверждающего полномочия | | | | | | |представителя | | | | | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 4.7 Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (ИзвУплАванс) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | | | Наименование элемента | наименование | типа |элемента|обязательнос-| Дополнительная информация | | |(код) элемента|элемента| | ти элемента | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Сведения об уплате | СвУплАванс | С | | ОМ |Состав элемента представлен в | |авансового платежа акциза по| | | | |табл. 4.8 | |виду алкогольной и (или) | | | | | | |спиртосодержащей продукции | | | | | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 4.8 Сведения об уплате авансового платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (СвУплАванс) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | | | Наименование элемента | наименование | типа |элемента|обязательнос-| Дополнительная информация | | |(код) элемента|элемента| | ти элемента | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Код вида закупаемого | КодВидСпирт | A | T(=3) | ОК |Типовой элемент <СКВПТТип>. | |(передаваемого одним | | | | |Принимает значение в | |структурным подразделением | | | | |соответствии со справочником | |другому структурному | | | | |кодов видов подакцизных товаров,| |подразделению в организации)| | | | |за исключением табачных изделий | |спирта | | | | | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Объем закупаемого | ОбъемСпирт | A |N(14.3) | О | | |(передаваемого одним | | | | | | |структурным подразделением | | | | | | |другому структурному | | | | | | |подразделению в организации)| | | | | | |спирта этилового и (или) | | | | | | |спирта коньячного | | | | | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Код вида алкогольной и (или)| КодВидАлк | A | T(=3) | ОК |Типовой элемент <СКВПТТип>. | |спиртосодержащей продукции, | | | | |Принимает значение в | |для производства которой | | | | |соответствии со справочником | |осуществляется закупка | | | | |кодов видов подакцизных товаров,| |(передача) спирта | | | | |за исключением табачных изделий | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Сумма авансового платежа | СумАвПлат | A | N(15) | О | | |акциза | | | | | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Номер платежного поручения, | НомПлатПор | A |T(1-20) | О | | |подтверждающего авансовый | | | | | | |платеж акциза | | | | | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Дата платежного поручения, | ДатаПлатПор | A | T(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. | |подтверждающего авансовый | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |платеж акциза | | | | | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 4.9 Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | | | Наименование элемента | наименование | типа |элемента|обязательнос-| Дополнительная информация | | |(код) элемента|элемента| | ти элемента | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Наименование организации | НаимОрг | A |T(1-1000| О | | |(структурного подразделения)| | | ) | | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |КПП | КПП | A | T(=9) | О |Типовой элемент <КППТип> | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 4.10 Сведения о представителе организации - физическом лице (СвФЛ) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | | | Наименование элемента | наименование | типа |элемента|обязательнос-| Дополнительная информация | | |(код) элемента|элемента| | ти элемента | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н |Типовой элемент <ИННФЛТип> | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. | |физического лица | | | | |Состав элемента представлен в | | | | | | |табл. 4.11 | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 4.11 Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | | | Наименование элемента | наименование | типа |элемента|обязательнос-| Дополнительная информация | | |(код) элемента|элемента| | ти элемента | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Фамилия | Фамилия | A |T(1-60) | О | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Имя | Имя | A |T(1-60) | О | | |----------------------------+--------------+--------+--------+-------------+--------------------------------| |Отчество | Отчество | A |T(1-60) | Н | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ _____________________________ * Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена. ** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.